Наибольший опыт накоплен американскими инвесторами. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» Банк России и финансово-кредитные организации гарантируют сохранение тайны об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов (кроме случаев, предусмотренных законодательством, когда информация при наличии согласия прокурора может предоставляться органам предварительного следствия по делам, находящимся в производстве). Основным элементом финансово-кредитной системы любого государства является банковская система, которая аккумулирует временно свободные средства домохозяйств, предприятий, организаций и государства и посредством осуществления кредитных операций перераспределяет их в те сферы деятельности, где они необходимы. Таким образом, банки являются финансовыми посредниками между первичными инвесторами (владельцами временно свободных средств) и заёмщиками. С позиции движения финансовых потоков деятельность банка делится на две части. 1.    Пассивные операции по привлечению финансовых средств за счёт приёма вкладов (депозитов), выпуска собственных долговых обязательств, получения кредитов у других банков.